财务管理一些重点整理

  1..何谓净营运资金?
 
  答:指的是流动资产减掉流动负债候的余额。
 
  2.何谓有价证劵的违约风险?
 
  答:发行人不能付出利息或按期偿还本金的风险
 
  3.持有现金的动机有哪些?
 
  答:交易、预防、投机动机
 
  4.发行有价证劵应考虑的因素有那些?
 
  答:发行成本、资本结构的考虑、公司的商誉、现有负债契约的限制、营业资料的公开、发行时机
 
  5.买方丧失现金则扣机会之成本如何计算?
 
  答:折扣百分比/1-折扣百分比×360/授信期限-折扣期限
 
  6.某公司的应收帐款平均回收日数为45天,赊销额为640,000,设一年为360天,求该公司之平均应收帐款总额?
 
  答:应收帐款总额=每日信用销售额×应收帐款平均收回日数
 
  =$640,000/360×45
 
  =$80,000
 
  7.xx公司的扩厂计划在开始需投入3000万元,但能在连续6年内,每年产生650万的增额现金流量。试问投资计划的回收期间多久?
 
  答:回收期间=完整回收年数+不足一年的回收年数
 
  =4+(4,000,000÷6,000,000)=4.6154(年)
 
  8.某公司之资本结构及其税后资金成本如下:
 
  资金种类面额资金成本
 
  负债$400,0004%
 
  特别股200,0008%
 
  普通股600,00012%
 
  保留盈余800,00010%
 
  总额?求?
 
  求该公司之加权平均资金成本
 
  答:P193
财务管理
  9.甲企业有1,000,000元之资本支出预算,可接受的投资方案如下:
 
  请选择最佳之投资组合,以是企业利润最大。
 
  计划净投资获利力指数
 
  A$300,0001.28
 
  B200,0001.05
 
  C100,0001.25
 
  D900,0001.10
 
  E500,0001.14
 
  F100,0001.50
 
  答:A方案现金流量之线值=1.28×300,000=384,000
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